Liquidador de retención en la fuente por salarios procedimiento N.2
11-01-2024
LIQUIDADOR DE RETENCIÓN EN LA FUENTE POR SALARIOS PROCEDIMIENTO N.2
El procedimiento de retención por salarios N.2, es una de las alternativas con que cuenta los empleadores para el cálculo de la retención en la fuente por salarios. Este es un procedimiento que lo regula el artículo 386 y siguientes del E.T., y cuya característica principal consiste en que se calcula dos veces al año un porcentaje fijo de retención que se aplica el semestre siguiente en la depuración mensual que se realice.
(Al final de esta nota, encontrará la herramienta gratuita muy práctica en Excel para que realice el
cálculo tanto del porcentaje fijo como de la retención mensual en el procedimiento N.2) actualizada con la Ley 2277 de 2022, Ley de reforma tributaria.
Características del procedimiento de retención por salarios N.2
1. ¿Cuándo se calcula el porcentaje fijo?: El proceso de determinar el porcentaje fijo de retención que opera para el siguiente semestre se debe realizar en los meses de junio y diciembre del año, es decir:
El porcentaje determinado en junio aplica para el semestre siguiente julio - diciembre.
El porcentaje determinado en diciembre aplica para el semestre siguiente enero – junio.
Lo anterior no quiere decir que este porcentaje determinado en junio y diciembre se aplique a los ingresos brutos de cada mes. Dado que en el procedimiento N. 2, igual en que en el procedimiento N.1, mensualmente se debe realizar una depuración tomando los ingresos del mes, restando los ingresos no constitutivos, las rentas exentas, las deducciones y determinando una base a la que se le aplica ese porcentaje fijo determinado para el semestre. Lo que, según nuestra conclusión, este procedimiento N.2 es una combinación de los dos procedimientos.
2. ¿Cómo se determina el porcentaje fijo de retención? El porcentaje fijo de retención en el procedimiento de retención N. 2 como dijimos, se calcula en los meses de junio y diciembre, y se realiza el siguiente procedimiento:
Se hace una depuración de los doce (12) meses anteriores al mes en que se realiza el cálculo de ingresos menos ingresos no constitutivos, menos rentas exentas y menos deducciones. Lógicamente aplicando las diferentes limitantes que dispone la legislación tributaria.
Ese resultado anterior se divide en 13 y a ese valor se revisa en la tabla del artículo 383 del ET. Determinándose un porcentaje, que es el que se aplicará durante los seis (6) meses siguientes a la depuración mensual.
Cuando al momento de realizar el cálculo el empleado lleve trabajando menos de los doce meses, la división descrita anteriormente se hará por el mismo número de meses que lleve de vinculación.
3.
En este procedimiento N.2 La
prima mínima legal de servicios del sector privado, y la prima de navidad del sector público si se
incluye dentro del cálculo; a diferencia del procedimiento N.1 en donde la prima se calcula de forma independiente.
4. En este procedimiento N.2 las cesantías y a los intereses sobre cesantías no se incluyen en el cálculo.
5. Si estamos hablando de un trabajador nuevo, se debe aplicar obligatoria el procedimiento de retención por salarios N.1, hasta tanto llegue el mes de junio o diciembre donde se podría realizar el cálculo del porcentaje fijo del procedimiento N.2.
Tabla de retención en la fuente por salarios en el procedimiento N.2
La tabla
para calcular el porcentaje fijo de retención en la fuente por salarios en el procedimiento N.2, es la que establece el artículo 383 del ET. Pero recuerde, que luego de obtener ese %, este se
aplicará mensualmente en la depuración normal que se hace mes a mes. Es un error pensar que se establezca un valor fijo en pesos que aplique durante todo el siguiente semestre.
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Rangos en UVT |
Tarifa marginal |
Formula para
determinar el % fijo |
|
|
Desde |
Hasta |
||
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>0 |
95 |
0% |
- |
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>95 |
150 |
19% |
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19% |
|
>150 |
360 |
28% |
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT |
|
>360 |
640 |
33% |
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*33% más 69 UVT |
|
>640 |
945 |
35% |
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más 162 UVT |
|
>945 |
2300 |
37% |
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37% más 268 UVT |
|
>2300 |
En adelante |
39% |
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39% más 770 UVT |
Certificados para deducciones
Para efectos de las deducciones por intereses de vivienda y de salud prepagada o seguros de salud, el certificado a utilizar será el que esté disponible a la fecha de realizar el cálculo del porcentaje Fijo.
Liquidador retención salarios procedimiento N.2 Año 2024
No olvidar que el proceso del cálculo del % fijo se realiza en diciembre de 2023 y en junio de 2024. Y luego de liquidar el % fijo, se debe depurar cada mes y
aplicar ese % fijo del semestre.
Es gratis, pero si considera que esta herramienta o contenido publicado ha sido de su utilidad, valora y desea apoyar nuestro trabajo, realice un aporte voluntario del valor que considere pertinente. De click en el tarrito >>>
Liquidadores año 2023
Liquidador retención salarios procedimiento N.2 Año 2022
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#1
Muy buenos comentarios, en este momento es materia de análisis cada sección de la reforma con el animo de no incurrir prospectivamente en sanciones.
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#2
Gracias por la herramienta y por las anotaciones realizadas, quisiera saber si pueden despejarme las siguientes dudas: 1-Para efectos de retención en la fuente según el concepto de empleados (Trabajador independiente) la aplicación del Art. 383 del E.T. es de aplicabilidad inmediata según D.R. 0099 del 25 de enero de 2.013 y 2-En cuanto a la interpretación de la siguiente frase: "los trabajadores que presten servicios personales mediante el ejercicio de profesiones liberales o que presten servicios técnicos que no requieran la utilización de materiales o insumos especializados o de maquinaria o equipo especializado", se debe entender que tanto los de profesión liberal y de servicios técnicos no deben hacer uso de esos insumos y/o Equipos o solo hace referencia a servicios técnicos, ¿que sucedería con los prestadores de Salud "Médicos" que utilizan los insumos y equipos de de los Hospitales y cuya vinculación es a través de contratos de prestación de servicios?
Agradezco cualquier comentario al respecto. -
#3
Los felicito, Excelente trabajo - aplicativo
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#4
Es un buen trabajo con el archivo de retención sobre salarios.
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#5
excelente herramienta gracias
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#6
excelente herramienta- pero no se deja modificar
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#7
es un a un analisis exelente de la reforma, muchas gracias
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#8
Este análisis hace parte de la Reforma Tributaria Comentada y analizada que estamos promocionando en esta página, análisis hecho por Leonardo Varon García y William Dussán Salazar, y que pueden adquirir en http://www.consultorcontable.com/cod-1/ en formato (Libro Impreso)
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#9
Explicaciones y análisis de la reforma perfectas, de mucha ayuda para la comprensión de normas tan complejas.
MIL GRACIAS -
#10
muy buena, muchas gracias
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#11
Muy buen trabajo. El aplicativo es una excelente herramienta de trabajo. Muchas gracias por tan valioso aporte.
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#12
Mil Gracias por sus aportes, son de mucha utilidad!
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#13
me gustaría saber algo, si soy independiente y gano 1.000.000 de pesos me harían retención en la fuente? y si es así de cuanto seria?
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#14
Buen dia,con el aplicativo de excel hice el calculo pero no entiendo lo de la retefuente minima y la q se aplica, q se hace para q sea solo la minima? Pasando el sueldo a UVT me queda claro el valor de retefuente minima, pero de q depende que se me aplique esa retefuente o la otra? Gracias
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#15
La retefuente minima opera como las sanciones: si su retefuente normal está por encima de la mínima, se aplica la normal.
Pero si la retefuente normal está por debajo de la mínima.. se debe aplicar la mínima---
WILLIAM DUSSAN SALAZAR -
#16
Ley 44/90 Art 22
Las primas bonificaciones horas extras y demas comlementos salariales para los ciudadanos colombianos que integren la reserva de Primera o segunda de la Armada Nacional, mientras ejersan actividades de navegante como Oficial o tripulante en empresas maritimas nacionales de transporte publico o de trabajos maritimos especiales, SOLO CONSTITUYE RENTA GRAVABLE EL SUELDO.
PREGUNTO
Sigue vigente esta exensiòn?
En el ET, aparece esta exenciòn, pero para la Fuerza aèrea, mientras que en la anterior, estaban para ambas fuerzas militares.
Me pueden ilustrar -
#17
Es posible que se incluya una tabla para procedimiento 2, con lo de Retención minima,queda como en el libro porque se va a tener q seguir aplicando la retención anterior en la mayoria de los casos.
gracias -
#18
Muchas gracias, perdon pero agradeceria si hacen un formato para el procedimiento 2 sobre el calculo del porcentaje fijo. Gracias
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#19
Muchas gracias, agradecería si hacen un formato para el procedimiento 2 sobre el calculo del porcentaje fijo.
Gracias -
#20
Excelente. Lo felicito. No tiene el aplicativo para el procedimiento No. 2.?
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#21
Gracias por todos los aportes que nos brindan, les pido el favor de comentarme si el procedimeinto Nº 2 sufre cambios de acuerdo a la reforma tributaria, y al decreto 099? Dios los bendiga.
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#22
Te felicito, excelente, no todas las personas dedican su tiempo a explicarnos de una manera tan sencilla estos temas tan complicados de entender, y que te hayas puesto a desarrollar un mecanismo de calculo... sin palabras, eres excelente.
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#23
EXCELENTE SUS APORTES, QUISIERA SABER CUANTO ES LA RETENCIÓN EN LA FUENTE DE ONCE MILLONES DE PESOS COMO INDEPENDIENTE, ESTA TABLA ESTA APLICADA PARA LOS ASALARIADOS PERO NECESITARÍA SABER CUAL ES PARA INDEPENDIENTE, HE CONSULTADO Y TODOS ME DAN DATOS DIFERENTES Y LA TABLA QUE ME ESTÁN APLICANDO NO SE SI ESTA BIEN, AGRADEZCO SU AYUDA.
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#24
Excelente su informacion.. Gracias por compartirla.
rodribezul@gmail.com -
#25
Buenos días Señores, me gustaría dirigirles una consulta sobre la determinación del % de retención para este semestre (procedimiento 2), una persona empezó a realizar aporte AFC en el mes de sep de 2012 por $2.000.000 y asi durante los siguientes meses, sin embargo por los meses de abril y mayo de 2013 aumento su aporte a $3.000.000 a pesar de que su tope del 30% es de $2.500.000, para hallar el % fijo de retención debo validar el tope del 30% mensualmente o se debe realizar la verificación con los valores totales de todo el año (jun12 - may13)
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#26
Muy buena información, gracias por actualizarlo, y así formar mejores contadores.
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#27
Buenos días, necesito que por favor me ayuden, hace como un mes baje las herramientas de Excell para la retencion por salarios, procedimiento 1 y 2, hoy abro nuevamente los archivos y no me muestra la retencion porque en la base gravable dice que actualice la versión, necesito que me ayuden dado que trabaje con muchos empleados y necesito consultar nuevamente la información.
Muchas gracias -
#28
Saludos, ya puede descargar procedimiento 2
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#29
le debo hacer retencion sobre salarios a empleados que ganan $3200.000, mensuales??
Mil gracias, -
#30
Marcela, ese valor no alcanza a dar base para retener.. es decir, retefuente cero
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#31
Por favor me podrían aclarar si la deducción por Salud obligatoria en el procedimiento 1 y 2 sigue siendo el promedio del aporte mensual del trabajador en el año gravable anterior al del cálculo, y si para el cálculo del IMAN esta deducción es la misma o la del mes del cálculo de la retención o la del mes anterior.
Muchas Gracias -
#32
Buenos días..agradezco mucho las herramientas que nos brindan..y me gustaria saber si ustedes tienen en este momentos seminarios que podamos tomar y así entender mucho más los temas de impuestos.
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#33
Buen material, pero tengo la siguiente duda: persona asalariada no declarante, cual retencion se le aplica..? la minima o la mayor del resultado, segun art.383 y articulo 384..
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#34
Alvaro, si es asalariado no declarante se le deben aplicar la del art, 383 del ET; y NO deben compararla con la del art. 384
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#35
Buenas noches: por favor me indica porque al bajar el aplicativo de la retención asalariado año 2014 me dice que esta protegido, me pueden colaborar para habiliatar el archivo para poder realizar el ejercicio
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#36
Gracias por su atención: Todavia no encuentro una respuesta que me satisfaga a la siguiente pregunta: Soy pensionado con $ 1.684.085 mensuales, me descuentan por salud $ 202.100, además recibo unos honorarios de una empresa por $ 1.579.000, mensuales y me descuentan por salud $ 79.000. Cuando la empresa me cancela los honorarios mensuales me debe descontar para determinar la base de retencion el valor de aportes de salud por honorarios y lo descontado por salud en pension.? Por favor en que no norma me sustento.?. Muchisimas gracias.Mi correo electronico: guidieg@hotmail.com, Tel.3155902657. Si causa honorarios esta consulta favor pasar la cuenta.Gracias.
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#37
"Pensionados (es curioso que se establezca tarifa de retención para las pensiones, debido que estas se encuentran exentas en las primeras 1.000 UVT mensuales, lo cual en la práctica daría una retención de cero).La posible razón de la inclusión de los pensionados en este artículo pudo haber ocurrido por la intención inicial del Gobierno de gravar los pensionados con el impuesto de renta, lo cual fue rechazado por el Congreso."
Sí, las pensiones son exentas, PERO EN EL REGIMEN ORDINARIO DE IMPUESTO A LA RENTA, NO EN EL IMAN.
Si el contribuyente es SOLO pensionado, NO califica en la categoría tributaria de "EMPLEADO", pero si es asalariado y pensionado, por ejemplo, todo esos ingresos por salarios más los de la pensión forman parte del total para establecer, para efectos de la declaración de renta, si cumple lo del límite del 80%.
Me explico con cifras:
Ingresos laborales: $ 60.000.000 → 60%
Ingresos por arrendamientos: $ 40.000.000 → 40%
Total Ingresos: $100.000.000 → 100%
Deducciones y rentas exentas:$ 80.000.000
Renta Gravable: $ 20.000.000
Impuesto de Renta: $ 0
Este contribuyente NO pertenece a la categoría tributaria de "empleado", porque sus ingresos salariales son inferiores al 80% del total de ingresos y por tanto a él NO LE APLICA EL IMAN, porque el IMAN es SOLO para EMPLEADOS.
Pero si este mismo contribuyente es además pensionado, veamos lo que ocurre:
Ingresos laborales: $ 60.000.000
Ingresos por pensión $150.000.000
Total rentas de trabajo $ 210.000.000 → 84%
Ingresos por arrendamientos: $ 40.000.000 → 16%
Total Ingresos: $250.000.000 → 100%
Depuración aceptada: $ 8.000.000
Renta Gravable alternativa: $ 242.000.000
RGA en UVTs. 9.016,06
Impuesto IMAN en UVTs. 1.004,16
Impuesto IMAN en pesos $ 26.953.000
En este caso, ese contribuyente, SI califica en la categoría tributaria de "empleado" porque sus rentas de trabajo son superiores al 80%, y por tanto le aplica el IMAN. Para liquidar el impuesto de renta por el sistema ordinario, la pensión es exenta, es decir, la puede restar, PERO como también tiene que liquidar el IMAN, en esta depuración para llegar a la renta gravable alternativa, LA PENSION NO APARECE DENTRO DE LOS CONCEPTOS QUE SE PUEDEN RESTAR, POR TANTO EN EL IMAN, LA PENSION SI ES GRAVADA y en consecuencia, en lugar de ser su impuesto de renta de $0, tendría que pagar como impuesto de renta por el IMAN, $26.953.000.
Doctor Leonardo y doctor William, por favor díganme si estoy en lo cierto, o si estoy equivocado, y porqué.
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#38
Jose del Carmen, en mi concepto los ingresos por pensiones en el caso que el contribuyente sea considerado empleado no se incluyen en los ingresos lo que corresponda a pensiones....
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#39
descargue el excel pero no viene la clave me pueden ayudar para poder trabajar la tabla primaria
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#40
neizon, el archivo no requiere clave para funcionar.. solo debe habilitar macros de excel.. lo protegido del libro de excel es para que no sean dañado el archivo
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#41
Su comentario "A pesar de la existencia de la tabla de retención en la fuente establecida en el artículo 383 del E.T; es necesario comparar la retención en la fuente con la tabla establecida en este Artículo y practicar la retención en la fuente más alta comprada entre ambos métodos.
Para efectos de lo anterior debe tenerse en cuenta:", leyendo el articulo 384 solamente procede para las personas declarantes leer parágrafo 3 -
#42
Estimado gustavo asi es, solo que casi todo el mundo es declarante de renta, casi que cualquir empleado sujeto a retención en la fuente, debe declarar renta y por eso recomendamos a todos hacerle la mayor retención, pero su comentario es absolutamente cierto.
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#43
buen dia Quisiera saber si a una persona se le puede retener un pocentaje mayor a los establecidos y bajo que norma puedo sustentar esto? gracias
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#44
Andrea, puede es hacer retención sobre bases menores las mínimas, pero no puede aumentarle el %, el proveedor puede solicitar que le devuelva los valores retenidos en exceso.
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#45
Descargado el pdf "Procedimiento para aplicar retenciones sobre salarios" se menciona el art. 206 del ET Numeral 3, este numeral fué derogado por la ley 100 de 1993 art. 135, parágrafo 3
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#46
Que factibilidad hay de insertar menos otros ingresos, para retraer los bonos de alimentacion y otros que no son exentas o deducibles..? Gracias
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#47
mi pregunta es soy pensionado y es de $1200000 y trabajo por contrato a prestacion de srevicios y el salario es de 1000000 y sobre este ultimo me hacen el descuento de 6 % de retencion en la fuente alguien me puede aclarar la duda si pueden hacerlo si hay un norma o algun documento que me aclare esto
muchas gracias -
#48
Buenos días. Tengo la siguiente inquietud: La prima de servicios del sector privado, se considera ingreso laboral y por tanto se debe gravar con el impuesto de retención en la fuente. ¿Cuando la empresa hace la liquidación de la retención; debe hacer por aparte, la liquidación de la prima de servicios y aparte la liquidación de los otros ingresos laborales?.
Muchas gracias por su respuesta -
#49
En procedimiento 1 si se hace liquidación aparte para sueldos y aparte para la prima y al final se sumas las dos retefuentes y esa es la que se debe aplicar..
en el procedimiento 2 se suma todo en un solo calculo -
#50
buenos dias, muchisimas gracias por el material y la información reglamentaria actualizada, una pregunta los aplicativos para liquidacion de retencion de empleados del articulo 329, no asalariados, aún no ha salido?, gracias y buen dia.
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#51
Definitivamente cada dia uno es ignorante. Gracias por las ayudas
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#52
Muchas gracias por las ayudas
Pregunto: El aplicativo de retefuente para los independientes, Honorarios, Servicios, aun no ha salido. -
#53
Para utilizar el aplicativo, se requiere desproteger la hoja y pide una contraseña. ¿Cuál es ?
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#54
Muchas gracias, fue de gran ayuda como base a lo que habia realizado manualmente.
Felicitaciones. -
#55
agradezco publicar la herramienta del calculo del porcentaje fijo de retención para el primer semestre de 2015. Gracias.
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#56
En que fecha hay que pasar los documentos de alivios tributarios y cada cuanto tiempo.Gracias.
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#57
buen día
quiero saber a que salarios se le hacen retenciones...
gracias
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#58
pregunta: el Fondo de Solidaridad se descuenta de la base para retención en la fuente 2015?
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#59
Buena la herramienta profe¡¡¡
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#60
NECESITO LIQUIDAR UNA RETENCION EN LA FUENTE DE SALARIOS 2014, PERO EL APLICATIVO ESTA DESACTIVADO. COMO PARA TENER ACCESO AL APLICATIVO AÑO 2014. GRACIAS
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#61
El formulario para calcular retencion en la fuente en salarios debe ajustarse pues no excluye de la base gravable a las cesantías pagadas
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#62
hola existe alguna plantilla para llenar los formularios 300 y 350 de la dian
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#63
Buen día
Soy pensionado, pertenezco al regimen común y trabajo por contrato a prestación de servicios con pagos mensuales; mis preguntas son:
- Como se aplica el descuento por retención en la fuente?
- La base para aplicar la retención en la fuente es antes de IVA?
- Se pueden aplican descuentos a la base como aportes a salud, a cuentas AFC, a medicina prepagada.
Muchas gracias. -
#64
es factible a los asalariados aplicar la tabla 384
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#65
juan, efectivante es factible.. la condición es que ese asalariado sea empleado para efectos tributarios, es decir que del total de sus ingresos en el año anterior el 80% o mas provengan de esa relación laboral..
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#66
Buenas tardes, por favor informeme si es posible cambiar el metodo de retencion en la fuente de un empleado a mediados de año, cuando se hace el nuevo calculo del porcentaje.
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#67
Quisiera saber como debo realizar la retencion en una liquidacion de prestaciones sociales, con un salario de 7.500.00 aparte de los salarios que voy a pagar debo realizar retencion a las vacaciones, a las cesantias y a la rpima
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#68
Buena tarde,
por medio de la presente solicito de su ayuda queriendo saber cuanto es la retención en la fuente de mi salario me gano $ 4.250.000 y un bono no constitutivo de salario de $ 750.000, es que la empresa me esta aplicando un valor exorbitante. -
#69
Buenas tardes:
Recibí una indemnización de $87´684.024 por 11 años de trabajo. Mi salario promedio fue de $5´543.073. Me aplicaron una retención en la fuente del 23%. Es legal? Qué debo hacer? La verdad no he podido dar con ningún contador que entienda este tema bien. Gracias por la ayuda. -
#70
Buen día:
Sería bueno saber si el procedimiento # 2 sigue vigente, después de la reforma Ley 1607
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#71
Por supuesto que el procedimiento 2 se encuentra vigente después de la Ley 1607. Otro tema, el cálculo de la retención por el art. 384 es obligatorio únicamente cuando el empleado tenga la calidad de declarante y sus ingresos del año anterior hayan sido iguales o superiores a 4073 UVT
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#72
Buenos días.
Revisando la hoja "norma" hay una aparte en el cual especifíca la retención para periodos inferiores a 30 días. Me podría aclarar por favor cómo proceder con una retencion para un empleado que por 15 días se le pagan $ 5.000.000, más bono por $ 6.000.000 y se está liquidando el contrato.
Mechas gracias. -
#73
William,
Tengo una duda cuando,
Voy a liquidar retefuente y el empleado va a salir a vacaciones a partir 01 de septiembre sueldos 5.000.000 y le anticipo por sueldo de vacaciones y prima de vacaciones otrpos 5.000000 por un periodo y por otro perios otros 5.000000 yo aplico procedimiento 2 vy su tasa de retefuente es de 1.42% .yo debo aplicar a cada valor separado o el valor total? , ya que si le aplico a cada uno me da mas o menos 40.000 por tres 120000 y si es total 871000 -
#74
Luz, debería aclarar mas la idea, es muy confusa la pregunta.
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#75
voy a pagar nomina en agosto
sueldo 1-31 agosto 5000.000
pago anticipado por sueldo de vacaciones y prima de vacaciones un periodo 5000000 del 1-21 sep/2015
pago anticipado por sueldo de vacaciones y prima de vacaciones un periodo 5000000 del 22sep -13 oct /2015
su tarifa es procedimiento 1.42%
como le aplico la deduccion por el total?
o por cada valor ya que es anticipado? -
#76
Luz, en mi concepto se debe sumar todo lo devengado por el trabajador en el mes, y sobre esa base se calcula la retefuente.
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#77
si a una persona le pagan 1.000.000 mensula cuanta retdefuente se le realiza
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#78
Una persona natural tiene un contrato laboral con la empresa en donde labora, pero en la carta que pasó antes del 31 de marzo indica que sus ingresos provienen el 50% de arrendamientos y 50% de la vinculación laboral. Tengo los siguientes datos:
Días Trabajados: 30
Salario Básico: $7.500.000
Sueldo: $7.500.000
Medicina Prepagada: $360.000
Interés de Vivienda: $1.150.000
Salud: $300.000
Pensión: $300.000
FSP: $75.000
Promedio Salud: $280.000
Aporte Voluntario Pensión: $2.000.000
Declarante: NO
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#79
Una persona natural tiene un contrato laboral con la empresa en donde labora, pero en la carta que pasó antes del 31 de marzo indica que sus ingresos provienen el 50% de arrendamientos y 50% de la vinculación laboral. Tengo los siguientes datos:
Días Trabajados: 30
Salario Básico: $7.500.000
Sueldo: $7.500.000
Medicina Prepagada: $360.000
Interés de Vivienda: $1.150.000
Salud: $300.000
Pensión: $300.000
FSP: $75.000
Promedio Salud: $280.000
Aporte Voluntario Pensión: $2.000.000
Declarante: NO
QUE RETENCION LE CALCULO -
#80
hola un trabajador que se le haga rete tambien se le hace rete iva en la contabilizacion
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#81
Buenas tardes
Actualmente tengo un contrato de prestación de servicios con una empresa a la cual le brindo servicios de desarrollo de Software y a la cual mes a mes le debo entregar una factura de cobro, he percibido que las retenciones en la fuente que me están aplicando son altas.
Me gustaría que me pudiesen asesorar como calculo el valor de retefuente que me deben descontar, en mi entender al brindar servicios de desarrollo de software el decreto 2521 de 2011 indica que la retención debe ser del 3,5% sobre el valor de la cuenta de cobro, pero me indican en la empresa que esto no aplica para personas
Les agradezco la ayuda que me puedan brindar frente a esta inquietud ya que no he podido encontrar respuesta a esta duda
Muchas gracias
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#82
NO ES CLARO PARA MI EL ORDEN DE DILIGENCIAMIENTO DE LA HERRAMIENTA FACILITADA. ME ENCANTARIA TENER UN INSTRUCTIVO SENCILLO
GRACIAS -
#83
Buenas tardes, pregunto con que UVT se debe hacer el cálculo con la del año 2015 o 2016, es que me dice la revisoría que de be ser con la del año 2015, si es así? porque todos los modelos están con la vigente año 2016.
Y en qué ley me puedo amparar.
Muchas gracias
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#84
Favor enviarme el aplicativo
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#85
mil gracias por tan magnifca herramienta
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#86
Me calcula mal la parte gravada de los intereses a las cesantías
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#87
Vanessa, como te va dar mal si en donde se digitan los ingresos no es posible digitar cesantias.. explica bien el error de que hablas
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#88
Buenas tardes,
Tiene el aplicativo del procedimiento 2, con la refoma tributaria 1819, que aplica a partir del mes de Marzo de 2017 -
#89
Por favor, tienen el cálculo para el procedimiento 2, con la reforma tributaria 1819, a partir del mes de marzo de 2017
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#90
Muchas gracias por tan buenas herramientas, para quienes están pidiendo el procedimiento No 2 a partir de marzo, uds me corregirán, creería que es manejar el porcentaje que se determinó en noviembre de 2016 y aplicarlo a la base de la depuración del art 388 del ET...si es asi?
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#91
Buenas tardes.
Solicito su valiosa colaboración para que por favor me indiquen donde puedo conseguir el aplicativo procedimiento No.2 Marzo y siguientes del año 2017 -
#92
Buenos días.
Solicito su valiosa colaboración para que por favor nos indiquen donde puedo conseguir el aplicativo procedimiento No.2 Marzo y siguientes del año 2017 -
#93
Buenas noches, por favor me pueden enviar un ejemplo del calculo de la retencion en la fuente procedimiento 2 a partir de marzo de 2017
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#94
buenos días para cuendo tienen de marzo en adelante el procedieminto 2
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#95
buenos dias necesito el procedimiento 2 aplicable a partir de marzo, me podrian ayudar por favor
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#96
Cordial saludo...
Por favor, necesito el procedimiento 2 a partir de marzo de 2017.
Quedo atento.
Gracias!!! -
#97
Buenos dias, ya tienen el formato para el procedimiento 2 a partir de marzo 2017
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#98
Buena tarde.
por favor me informa, cuando sacan el procedimiento 2 a partir de marzo 2017 -
#99
Amablemente informo que soy su seguidor y pregunto, el aplicativo No 2 enero y febrero del año 2017, se puede utilizar para todo el año
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#100
Nestor, el aplicativo funcionó para hallar el % fijo que aplicaría hasta junio. pero ya el calculo del mes a mes a partir de marzo no está habilitado.. sería que usaran el apliciativo del proc. N. 1 y a la base gravable que de usar el % fijo hallado..
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#101
Buen día, utilizando la herramienta generado por ustedes encuentro que hay una inconsistencia en el numeral 5 (base grava ble ver tabla) ya que allí en este renglón debería estar restando la fila N 73 (subtotal C) menos la fila N75 (renta excenta) y no es así por ende el valor de la retención no es correcto. quedo atenta a sus comentaio
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#102
Buen Dia, efectivamente el 25% de rentas exentas no se esta restando a la base sino a la division de la base,,, esto es asi?? o esta mal? Por favor, aclarar este tema. Muchas gracias
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#103
ebarrera@nec.com.co
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#104
buenos dias me gustaria saber en si en quie consisten esta retencion de salarios por el segundo procedimiento tengo un trabajo urgente pero no consigo teoria sobre esto.
les agradezco grandemente
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#105
Buenos días los felicito he a prendido mucho consultando su pagina es una herramienta de gran ayuda, ustedes me podrían facilitar la información para aplicar la retención en la fuente para salarios año 2018
Agradezco su amable colaboracion
Att
JOSEFINA NIÑO CHIA -
#106
saludos. consulto lo siguiente; soy empleado a termino indefinido con un sueldo actual de 2.108.540, desde el 2014 la empresa no me paga salario solo salud y pensión dado un problema jurídico; en marzo del 2017 fui reintegrado judicialmente y la empresa me empezó a pagar salario pero me aplico desde el primer pago la retención en la fuente calculando el mismo bajo el procedimiento 2 del estatuto tributario y tomando como base los ingresos laborales del periodo de diciembre de 2016 a noviembre de 2017 indicando que en dicho periodo tuve ingresos por $91.960.947, sin embargo como se muestra durante julio de 2014 hasta febrero de 2017 no tuve ingresos salariales por el problema jurídico entre las partes. el % de retención que me efectúa es de 9.53% y me indica la empresa que este porcentaje fijo se aplica a la base depurada aunque no supere el tope de las 95 UVT.
pregunto: 1- como se realiza este calculo; 2- el procedimiento hecho por la empresa es acertado teniendo en cuenta que la suma de $91.960.947 fue lo condenado a pagar por haber ganado la demanda judicial; 3- se me debe hacer retención a pesar que mi salario no alcanza los 95 UVT como lo expresa la norma.
me pueden copiar al email.
raljim816@yahoo.es.
gracias. -
#107
Saludos. La herramienta por el procedimiento 2 para el año 2018 se publicó?
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#108
Estas colaboraciones son muy importantes
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#109
Informacion sobre Retencion en la Fuente Procedimiento 1 y 2
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#110
buenas noches me gustaria publicaran una plantilla tanto para declaracio de renta persona natural como juridica de acuerdo a la normatividad vigente y a su vez una tabla basica de retenciones a practicar entre contribuyentes actualizada.
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#111
Muchas gracias por tada lo informacion que suministran. Es muy importante y muy valiosa, es de mucha ayuda. Muchos exitos
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#112
Muchas gracias !!
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#113
Muchas gracias por ser tan generosos con sus conocimientos y publicaciones, son de gran ayuda.
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#114
Mil gracias por sus aportes
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#115
La herramienta esta muy buena, pero considero que hay un error en la obtención del porcentaje fijo de retención en la fuente, ya que el valor de la UVT a utilizar dentro de dicha tabla, segun el parágrafo del artículo 1.2.4.1.4 del DUT 1625 de 2016 establece que se deberá usar la del año en que se efectúa el cálculo, en este caso la UVT del año 2021, no la del 2022.
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#116
Gracias por los aportes
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#117
GRACIAS POR SUS APORTES
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#118
Muchisimas gracias por compartir sus conocimientos, excelente explicación.
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#119
Mil Gracias por la información y tu tiempo que gran profesional y los formatos estan geniales
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#120
Excelente, valioso aporte. Bendiciones.
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#121
Excelente trabajo, la información suministrada es de alto valor y gran apoyo para empresas y personas que se dedican a la profesión contable.
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#122
Excelente de muchisimo valor la informacion
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#123
Muy agradecido por sus aportes para con sus colegas , muchas gracias y bendiciones
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#124
muy agradecido
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#125
Buenos días
Este liquidador de retención en la fuente es viable formular para varios funcionarios ? leonardomurillo815@gmail.com
Gracias -
#126
trabajo
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#127
Muchas gracias, este liquidador es de mucha ayuda. Bendiciones
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#128
buenas tardes una consulta siigo me calculo 15 dias de trabajo de un empleado que se gana 6.000.000 pero el inicio el 16 nov solo 15 dias tengo una duda siigo me calculo retencion en la fuente x esos 15 dias me dice que la norma dice que calcula los dias de trabajo dependiendo que sean solo la mitad del salario en que norma encuentro ese dato
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#129
Buenas tardes, una persona que no hace aportes a seguridad social como independiente puedo acogerse a la depuración del artículo 383?
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#130
Quisiera conocer si es posible solo hacer la aplicacion del procedimiento 1 para los empleados de la empresa.
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#131
Buenas tardes
¿Tienes una fecha estimada de cuando sale el Liquidador retención salarios procedimiento N.1 y 2 Año 2023, y el liquidador de retención de independientes 2023? -
#132
Buenas tardes, tengo una inquietud, para el recalculo de retención, si una persona estuvo vinculada hasta el mes de enero de 2022 y reingreso en julio de 2022, para el recalculo, solo tomo lo pagado en la ultima vinculación? toda vez que tiene ingresos de diciembre de 2021 y enero de 2022.
Gracias por la información -
#133
Cordial Saludo,
Muchas gracias por su contribución a la profesión contable y a los usuarios en general que hacemos uso de sus herramientas. Pregunta: Es posible que en la planilla de calculo de retención en la fuente salarial procedimiento No 2 para el limite de dependiente sea con la UVT 2023 para hallar la tasa fija de retención en el semestre 1 del 2023. Muchas gracias. -
#134
El cálculo del % fijo en diciembre de 2022 se debe hacer con la UVT 2022... de todas maneras la celda está desprotegída si decide cambiarla. celda K14
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#135
Excelente, mil gracias por compartir tiempo y conocimientos. Contraloría General - Proceso Retención en la Fuente.
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#136
Gracias por la herramienta muy valiosa, como me suscribo con ustedes
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#137
Gracias tengo una inquietud, para el calculo del % a aplicar en el primer semestre del 2023 se utilizan los parametros del 2022, en la renta exenta son las 2.880 UVT al año, pero veo que se esta realizando con la 790 uvt que serían las que se aplican para el primer semestre del 2023
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#138
buenos días para los calculos del procedimiento No. 2 cual uvt se tiene en cuenta la vigente $42.412 o la del año 2022
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PATRICIA GOMEZ (jueves, 09 febrero 2023 08:27)
Estoy descargado el procedimiento 2 y me dicen que esta protegido el archivo
Pedro Benitez (miércoles, 01 marzo 2023 11:16)
Archivo protegido??
john nuñez (martes, 27 junio 2023 10:46)
Buen dia.
primero Disculpen la ignorancia por la pregunta que voy a realizar.
* por que se divide entre 13 al momento de hallar el porcentaje?
De antemano muchas gracias.
Carlos (miércoles, 05 julio 2023 10:29)
Se divide entre 13 porque incluye la prima que corresponde a 1 mes de salario.
Mary Luz Alzate Gomez (martes, 18 julio 2023 09:54)
Buenos días
Les pregunto ya tienen el formato actualizado para el recalculo del segundo semestre que lo puedan compartir
Muchas gracias.
NELLY MARLEN SANDOVAL (miércoles, 26 julio 2023 17:18)
Tiene el formato para segundo semestre 2023
jimmy loof (miércoles, 01 noviembre 2023 14:43)
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Paola Galvez (miércoles, 20 diciembre 2023 14:19)
Para definir el nuevo porcentaje primer semestre año 2024 en el procedimiento 2, el valor de la UVT que se debe tomar es la del 2023?, sabiendo que a la fecha el gobierno emitio el nuevo valor de UVT 2024.
Que documento juridico o norma define que UVT DEBO tomar para el calculo'
CARLOS DAVILA (lunes, 22 enero 2024 16:06)
Para la obtencion del porcentaje ,los aportes a salud son los del lapso (Dic - Nov o Mayo - Junio) o los del año inmediatamente anterior ?
Jimena (lunes, 22 enero 2024 18:10)
Carlos, debe ser del periodo anterior al de la fecha de calculo. ya luego con ese % si se depura la retención con los datos del respectivo mes y al valor de base se le aplica ese % fijo ya establecido para el semestre.
Andrea Juliaana (martes, 30 enero 2024 09:21)
Buenos días
Por favor me puede aclarar una duda sobre los gastos de representación de los docentes universitarios como se manejan en el procedimiento 2. Gracias
Iván Quiroz (miércoles, 31 enero 2024 10:36)
Buenos días,
Quiero realizar la siguiente consulta: La UVT para determinar la limitaciones de las rentas exentas NO deber la de 2024??? .... Diferente a la que se usa para determinar la Tarifa que es la del año 2023. Me ayudan a aclarar por favor.
Gracias
Solandy casilimas (sábado, 29 junio 2024 11:20)
Buen día, soy docente y no comprendo en mi salario del me de Junio me hicieron retefuente sumando mi prima de servicios con mi salario mensual fijo y me han descontado mucho. Esto es así?
JOrge (sábado, 29 junio 2024 11:26)
Solandy, depende del metodo de retención usado, procedimiento 1 o procedimiento 2
pero en efecto en el mes que se paga la prima puede dar un mayor valor de retefuente,
tenga en cuenta que.
La prima mínima legal de servicios del sector privado, o la prima de navidad del sector público, se calcula de manera independiente en este procedimiento N.1. Consideramos que en dicha depuración solo se restaría su 25% de renta exenta y el resultado se revisa con la tabla del art. 383 del ET. osea que de acuerdo al nivel de la prima, la retefuente puede dar cero, porque se hace la depuración independiente.
KAROL (miércoles, 03 julio 2024 15:38)
Cómo determino qué procedimiento le quiero aplicar a los empleados, es decir de qué depende que quiera aplicar 1 ó 2? (siempre he manejado procedimiento 1)
Michael Schwarz (sábado, 26 octubre 2024 10:50)
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