Personas naturales obligadas a presentar declaración de renta durante el año 2024 respecto a la declaración del año gravable 2023
13-10-2023
OBLIGADOS
A DECLARAR RENTA POR EL AÑO GRAVABLE 2023 A PRESENTAR EN EL AÑO 2024
Obligados a presentar la declaración de renta durante el año 2024 respecto al año gravable 2023:
Es importante indicar que por el año gravable 2023 que se presenta en el año 2024 todas las personas naturales están obligadas a declarar renta por regla general, menos los que se enumeran a continuación, es decir, es importante definir si se cumplen el 100% de los requisitos para no estar obligados a declarar renta.
No obligados a presentar declaración de renta por el año gravable 2023
Las personas naturales y sucesiones ilíquidas:
Que no sean responsables del impuesto a las ventas IVA, residentes en el país, siempre y cuando, en relación con el año 2023 cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:
1. Que el patrimonio bruto a 31 de diciembre del año 2023 no supere 4.500 UVT, en pesos $190.854.000.
2. Que los ingresos brutos del respectivo durante el año 2023 no sean iguales o superiores a mil cuatrocientas (1.400) UVT. En pesos $ 59.377.000
3. Que los consumos mediante tarjeta de crédito durante el año 2023 no excedan de mil cuatrocientas (1.400)
UVT. En pesos $ 59.377.000
4. Que el valor total de compras y consumos durante el año 2023 no supere las mil cuatrocientas (1.400) UVT.
En pesos $ 59.377.000
5. Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, durante el
año 2023 no excedan de mil cuatrocientas (1.400) UVT. En pesos $ 59.377.000
Es decir si incumple, o mejor, si excede cualquiera de los anteriores topes, debe presentar declaración de renta. Y no olvide declarar renta no siempre arroja tener que pagar, pude darle cero impuesto, o en algunos casos tener derecho a un saldo a favor, es decir, que la DIAN le devuelva.
Las personas naturales registradas en el Régimen SIMPLE:
El régimen Simple de tributación – SIMPLE, no están obligadas a declarar renta, dado que ellos declaran impuesto unificado SIMPLE, que es otro tipo de declaración supletoria.
Personas naturales extranjeras.
Las personas naturales extranjeras, no residentes para efectos tributarios en Colombia, no están obligadas a presentar declaración de renta cuando la totalidad de sus ingresos hubieren estado sometidos a la retención en la fuente de que tratan los artículos 407 a 409 del ET.
Consultar si está obligado a declarar renta
La DIAN en su micrositio web ha dispuesto una opción para consultar la cédula y revisa si debe o no presentar declaración de renta.
Consulte si debe declarar renta
https://webazure.dian.gov.co/consultarenta/
Es importante recomendar no confiarse con esta consulta, dado que el resultado depende de la información exógena que han reportado los diferentes terceros, y pueden tener errores, o puede cambiar en cualquier momento. Lo recomendado es siempre revisar la información de cada contribuyente.
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Jorge (martes, 17 octubre 2023 15:05)
declaración de renta del año gravable 2023 que se declara en el año 2024
Jorge manuel (miércoles, 29 noviembre 2023 07:47)
Creo que por el año gravable 2024 no estoy obligado a declarar renta, gracias por el dato tan pronto
José Otoniel Martinez lugo (sábado, 16 diciembre 2023 16:59)
Tengo 67 llevo dos años sin trabajo, mi total bruto son 185 millones al 31 de diciembre del 2023 tengo que pagar ?
erika (miércoles, 20 diciembre 2023 15:12)
no estoy obligado presentar declaracion de renta
Gustavo Bernal Ortiz (sábado, 23 diciembre 2023 07:00)
José Otoniel Martinez Si está obligado a declarar no implica que siempre debe pagar. Para su caso es imposible decir si debe o no debe pagar porque no se conoce su realidad económica
Rafael CP (lunes, 25 diciembre 2023 23:06)
Cordial saludo, William
Con mucho respeto William, creo que es necesario que actualice los valores totales de los topes de los diferentes ítems que hacen parte de los requisitos de las personas naturales y sucesiones para "No obligados a presentar declaración de renta durante el año 2024".
Debido a que el articulo data su publicación de fecha 12 de octubre del presente año cuando todavía no se había determinado el valor de la UVT para el 2024. Pero que luego la Dian mediante la resolución 000187 del 28 de noviembre de 2023 fijó el valor del UVT aplicable para el 2024 en $47.065. Como en la actualidad se presenta en su portal una tabla de valores históricos con dicho valor de la UVT del año 2024:
Histórico de UVT
AÑO
VALOR UVT
2024 $47.065.
Le agradezco por su aporte gratuito y actualizado para el conocimiento y desarrollo de la profesión contable en Colombia.
WilliamDs (martes, 26 diciembre 2023 06:33)
Rafael, Lo que sucede es que este artículo se refiere a la declaración de renta que se presenta en el año 2024 con respecto al año gravable 2023. Recuerde qu este tema de renta está corrido un año.
Por eso en el texto del editorial se indica que es para año gravable 2023 que se presenta en el año 2024
Martha M (jueves, 28 diciembre 2023 09:23)
Información de gran ayuda, gracias...
!!muchas bendiciones para el 2024!!.
JOHANA (viernes, 05 enero 2024 09:02)
Es cierto, puedes confundir a las personas que tienen como base está página para conocer los topes, los cuales tienes errados.
elder (viernes, 05 enero 2024 13:26)
Johana, pero cual es el error? yo entiendo que es la declaración que se presenta en el año 2024 respecto al año .gravable 2023.. y la UVT que se usa es $42.412 que corresponde al año gravable 2023.. nos aclara a que se refiere?
jesus (viernes, 05 enero 2024 15:39)
efectivamente las declaraciones que se presentan el presente año, correspondiente al periodo fiscal 2023 deben ser con la UVT de 42,412
Fernando (jueves, 18 enero 2024 08:11)
Buenos días, el informe de consultorcontable está preciso, aclara que la renta que se presenta en el año 2024 se refiere al año gravable 2023 por lo tanto los topes y demás cifras expresadas en UVT para dicha declaración, se deben convertir a pesos con la UVT del año 2023 $42.412
Las demás declaraciones que se refieran al año presente si deben tener en cuenta la UVT del año actual $47.065
johan (viernes, 19 enero 2024 07:33)
la verdad estoy confundido si en todo el año ejemplo me depsotaron en total 50millones pero en tarjetas de credito compre y pague 20millones y ademas retire plata por cajero y toda me las gaste no tengo facturas debo declarar.
WilliamDuss (viernes, 19 enero 2024 07:57)
johan, fue modificada la redacción para que quede mas claro.
Mónica (domingo, 28 enero 2024 22:49)
Antes de una critica, quiero felicitar el amplio conocimiento que tiene acerca del tema, como conocedora de este es de admirar esta información tan útil para nosotros los dedicados a las asesorías tanto contables como en el campo de la docencia.
Mil y mil gracias por esta colaboración y no hay nada que no sea comprensible, ni genere confusión.
Dios lo Bendiga.
ALBA lUCY (miércoles, 31 enero 2024 14:05)
Muchas gracias por compartir material importante
Saul Castro Rodriguez (lunes, 05 febrero 2024 13:40)
Dr. William muchas gracias por sus aportes a la profesión contable y las actualizaciones de orden tributario, las cuales son de mucha utilidad.. Todo esta totalmente claro en cuanto a que la información base y la UVT para las declaración de renta, corresponde al año fiscal en que ha sido generada. Como usted muy bien lo indica, " la información para renta está corrida un año", si así se quiere entender... de nuevo, Gracias...
Jhon (viernes, 16 febrero 2024 09:58)
Una sociedad que obtuvo durante el año 2023 ingresos por ventas de mercancías por valor de $128.000.000 y un patrimonio bruto a 31 de diciembre de 2023 de $93.000.000.
están obligados o no presentar declaración de renta y complementarios?
Jairo (viernes, 16 febrero 2024 10:42)
Si le toca declarar por ingresos
maritza soto (martes, 27 febrero 2024 09:01)
Don william buenos días, podría por favor indicarme como puedo presentar la renta de 2023, en el mes de marzo de 2024, seria en el formulario de 2022, como fracción de año, aun cuando ya se termino el año 2023..
Gracias por su ayuda