Formato 2516 año gravable 2022 y su prevalidador
30-03-2023
FORMATO
2516 AÑO 2022 y SU PREVALIDADOR
Conocida la resolución 000051 del 29 de marzo de 2023, se evidencia que las modificaciones al formato 2516 se encuentran asociadas al cambio en los nombres y
descripción de los conceptos de la sección 3 ERI - Renta Líquida, así:
1. Modificar el concepto “Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable anterior” por “Anticipo Puntos adicionales año gravable anterior”.
2. Modificar el concepto “Sobretasa instituciones financieras” por “Puntos adicionales a la tarifa del impuesto renta”.
3. Modificar el concepto “Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente” por “Anticipo Puntos adicionales año gravable
siguiente”.
4. Modificar el concepto “Pérdidas compensadas modificadas por Liquidación Oficial”, por “Pérdidas compensadas modificadas por Liquidación Oficial y
otros”.
5. Modificar la descripción “registro de los conceptos “perdidas compensadas modificadas por liquidación oficial”, “pasivos inexistentes”, “Omisión de activos”,
“Comparación Patrimonial”, y “Excedentes no reinvertidos”, “asignaciones permanentes no ejecutadas” e “Inversiones liquidadas no reinvertidas” para el Régimen Tributario Especial” por “Así mismo,
registre en el concepto “Pérdidas compensadas modificadas por liquidación oficial y otros" las demás rentas líquidas gravables procedentes”
Mediante botones de nuestra herramienta:
1. Llenado el prevalidador del 2516 en 20 segundos desde nuestro aplicativo.
2. Actualizador de versiones de la herramienta. En 30 segundos se migra de una versión a otra.
El prevalidador del formato 2516 del año gravable 2022 lo puede descargar en el siguiente enlace oficial Prevalidadores
Modificaciones del formato según la resolución
Modificaciones adicionales en el prevalidador 2516
En el anexo ERI, las celdas L516 y L517 vienen bloquedas para escritura, lo anterior obedece a que esa filas que corresponden a:
|
Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de 2020 |
|
|
Utilización pérdidas fiscales acumuladas (Inc. 2, Art 15 Decreto 772 de 2020) |
|
No operan para el año gravable 2022.
Consideramos que este tipo de modificaciones que se realizan en el prevalidador oficial, deberían estar respaldadas mediante la resolución emitida.
Apreciaciones adicionales
Es importante hacer unas apreciaciones sobre este formato y la oportunidad en que debería ser emitido.
1. Este formato es muy importante que sea emitido en el primer mes del año a la par del formulario 110, dado que la normatividad actual establece, que el cargue de este formato a la plataforma de la DIAN, se debe realizar previo a la presentación de la declaración de renta o formulario 110, lo que hace que a esta fecha donde ya está habilitado desde hace semanas el formulario de renta nadie obligado a presentar 2516 haya podido presentar la declaración de renta, retrasando por un lado la operatividad de las empresas, y por otro el recaudo de la DIAN.
Los artículos 3 y 5 de la resolución 071 de 2019, indican que El “Reporte de Conciliación fiscal 2516” deberá ser presentado previo a la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementario y que el incumplimiento de la obligación de presentar el Reporte de conciliación fiscal dentro del plazo fijado se considera para efectos sancionatorios como una irregularidad en la contabilidad, sancionable de acuerdo con el artículo 655 del Estatuto Tributario.
2. Este es un formato que tiene un grado de complejidad alto en su diligenciamiento, además de ser bastante largo, lo que implica destinar muchas horas en su diligenciamiento correcto o adaptación a los archivos o herramientas donde se elabora las declaraciones de renta.
3. Es importante decir que existen contadores y tributaristas, y en general funcionarios de los equipos contables, tributarios y de sistemas que diligencian cada persona muchos formatos de varios contribuyentes. Por lo que es importante que se disponga con un buen tiempo para el cumplimiento. Los revisores fiscales para revisar el cumplimiento de obligaciones solicitan con una antelación de 15 días tener lista la información, y con esto, se hace imposible.
Esperamos que para futuros años los formularios y estos formatos los den a conocer con el tiempo adecuado. Sería un Hit de esta nueva DIAN del
cambio.
APLICATIVO DE RENTA PERSONAS JURÍDICAS 2022
Este año traemos tres novedades en nuestra herramienta Business Tax que le ahorraran mucho tiempo en la elaboración de las declaraciones de renta y del formato 2516 para el año gravable 2022:
Mediante botones de nuestra herramienta:
1. Llenado el prevalidador del 2516 en 20 segundos ya cuando lo tenga listo en nuestro aplicativo.
2. Actualizador de versiones de la herramienta. En 30 segundos se migra de una versión a otra
Más información en Business Tax
Escribir comentario
MARIA N DEL RIO (jueves, 16 marzo 2023 19:59)
Buenas noches, excelentes artículos,muchas gracias.
william torres granados (martes, 21 marzo 2023 08:54)
buenos dias
Hoy 31 de marzo la DIAN aun NO ha montado el prevalidador Reporte Conciliación Fiscal F2516v5 (Año gravable 2022) ???
Pedro S (martes, 21 marzo 2023 08:56)
Es increíble, que no publiquen este formato con el tiempo adecuado, señores DIAN. cual es la razón de esta demora, las empresas necesitan empezar a declarar renta, recuerden que la norma indica que se debe cargar previo el 2516 antes de presentan la declaración
ALEXANDRA (jueves, 23 marzo 2023 08:49)
Hoy 23 de marzo de 2023 y nada del prevalidador. Alguien sabe algo del tema, estoy errada. Que falta de respeto por parte de la DIAN, pero si no se cumple el plazo si requieren.
amanda (jueves, 23 marzo 2023 08:53)
La DIAN nos conduce a tener que presentar rentas sin haber cargado el 2516. violatorio de la normatividad.
CARLOS (jueves, 23 marzo 2023 11:12)
muchos hijueputas los de la DIAN, sobre todo ese DICTADOR del director de la DIAN.
MONICA (jueves, 23 marzo 2023 11:52)
Buenos días, alguien sabe si ya hay prevalidador para formato 2516... Estoy en trámites de RÉGIMEN ESPECIAL y debo presentar RENTA PARA PERSONA JURÍDICA, gracias
catalina (jueves, 23 marzo 2023 14:27)
Aun no contamos con el prevalidador 2022, y no creo que el del 2021 funcione
JHON CORREA (jueves, 23 marzo 2023 15:00)
Existe algun medio legal para obligar a la DIAN a que publique oportunamente éste prevalidador. Que otra opción tenemos nosotros los contribuyentes?
Carolina Zamora (jueves, 23 marzo 2023 21:59)
Es el colmo que la DIAN nos ponga a correr y desgastarnos por no tener las cosas a tiempo hoy 23 de marzo mínimo lo publica 2 días antes de que empiecen los vencimientos siempre de lo mismo, caídas del sistema, cambios complejos que realmente no ayudan en nada al tema de presentación de informes y si ponen muchas trabas a todo cuando será que hacen todo mas fácil y practico?
ADRIANA PUENTES (jueves, 23 marzo 2023 23:29)
Me he comunicado al Call Center de la DIAN y no tienen fecha para la habilitación del Formato 2516 Año 2.022, a lo anterior deberían modificar el Calendario Tributario en cuanto a vencimientos de Renta ya que estan proximos a vencer.
MARTHA LUCIA OSORIO (martes, 28 marzo 2023 10:06)
LA DIAN , esta muy demorada al colocar este formato , a hoy 28 de marzo-2023 , no ha colocado el prevalidador 2516 año 2022,y es complejo manejarlo puesto que este debe de ser validado .
no es junto con la comunidad de contadores, además de todas las obligaciones que se tienen por esta época.
gracias consultor contable por sus comentarios tan excelentes en estos temas
lucia (martes, 28 marzo 2023 15:42)
saben si ya quedo habilitado el 2516 para el 2022 ? iniciamos vencimientos el 10
SINDY (martes, 28 marzo 2023 16:14)
feliz tarde , hasta el dia de hoy no se a subido el formato de conciliacion fiscal esta el del año gravable 2021 , que pasara al respecto quien tenga informacion de primera mano
Fernando (miércoles, 29 marzo 2023 09:46)
buenos dias. hoy 29 de marzo no veo habilitado el formato 2516 version 4
Yulieth (miércoles, 29 marzo 2023 14:09)
Buenos días. estamos a 29 de marzo y aun no suben el formato 2516. el colmo que la DIAN nos pongan a correr
Arleth (miércoles, 29 marzo 2023 14:35)
Que pasa con el 2516 mi declaración está a punto de vencerse
HUMBERTO CASTRO LOZANO (miércoles, 29 marzo 2023 16:15)
Que triste como nos prejudica la DIAN con su retardo en habilitar el formato 2516.
GILBERTO VALBUENA (jueves, 30 marzo 2023 08:30)
LA DIAN DEBE MODIFICAR LAS FECHA DE PRESENTACION DE LAS DECLARACIONES DE RENTA DE PERSONAS JURIDICAS YA QUE EL PREVALIDADOR DEL FORMATO 2616, AUN LO PONEN A DISPOSICION, AGRADECEMOS TENGAN ENCUENTA ESTE TEMA
Robinson (jueves, 30 marzo 2023 11:24)
Saludos, excelente publicación muchas gracias.
luz (jueves, 30 marzo 2023 11:53)
por favor señores Dian subir el prevalidador formato 2516 el 10 abril debo presentar renta
Herly Torres Acero (jueves, 30 marzo 2023 13:06)
A la fecha sigue sin estar disponible el prevalidador, la renta vence el 10 de abril y viene semana santa. Quedan 4 días hábiles antes del vencimiento, es el colmo de parte de la DIAN.
raul danilo viilegas correa (viernes, 31 marzo 2023 08:10)
Por favor señores DIAN, actualizar la plataforma para montar el formato 2276 V4, solo aparece hasta la opción 3
german Velasquez (viernes, 31 marzo 2023 15:41)
Buena tarde, alguien tiene que me pueda compartir la estructura en excel del formato 2516 para el año 2022 a germanvega25@yahoo.es 316 857 74 34 - mil gracias.
JHON CORREA (domingo, 02 abril 2023 10:35)
De que sirve que ya se encuentre el prevalidador del formato 2516 año gravable 2022, sino se puede cargar el archivo XML en la plataforma de la DIAN. Alguien por mera curiosidad revisó que si se ingresa a cargar el XML, la DIAN no ha habilitado el formato 2516 V6 año 2022? Como siempre, INEPTOS y con soluciones a medias. Eso viene desde la cabeza mayor; entienden?
Antonio (domingo, 02 abril 2023 20:55)
En la plataforma de la DIAN aún todavía no se puede reportar el xml del formato 2516 al cargar figura el del año 2021 increíble a portas de presentar renta
Johana Andrea Herrera (lunes, 03 abril 2023 14:20)
Hoy 4 de abril aún la página de la DIAN no está actualizada, no permite cargar el archivo xml, sigue apareciendo hasta la versión 5 año gravable 2021.
Paola Caro (lunes, 03 abril 2023 14:47)
Buenas Tardes,
Acabo de montar la información de la empresa, y el prevalidador no esta generando el impuesto de renta, esta generando errores en el estado de resultados que no obedecen a digitación.
Pilar Bernal (lunes, 03 abril 2023 15:22)
Buen día, la versión 6 del prevalidador no esta disponible en la sección de "colocar archivos en su bandeja de entrada" por lo cual aun no se puede subir la información puesto que el prevalidador es versión 6.
Alix Bibiana Ortega (lunes, 03 abril 2023 18:19)
Hola.. Alguien sabe como corregir el error que está generando la conciliación fiscal en el valor final de las utilidades fiscales, ya que no nos está realizando bien el cálculo?. El formato al parecer tiene error y no vemos uno nuevo en la página.
orlando lara (martes, 04 abril 2023 11:25)
como a la fecha de hoy 4 de abril no han instalado el prevalidador 2516, y se me vencen varias declaraciónes de renta el próximo 11 la voy a empezar a presentarlas desde hoy y cualquier requerimiento culpo a la DIAN, por la negligencia e irrespecto con los contribuyentes, dejo constancia por este medio, que la DIAN, le gusta lo ancho para ellos, pero eso si fallemos en algo y nos caen con todo el peso de la ley, donde esta el derecho a la igualdad?, mejor quiten ese formato y nos evitan problemas. queridos colegas contadores, sentemos todos nuestra protesta hagamos sentir.
CESAR (martes, 04 abril 2023 18:52)
OJO, Este formato solo lo deben trasmitir a la DIAN quienes esten obligados a llevar contabilidad y ademas hayan obtenido en el AG2022 Ingresos Superiores a 45.000 UVT; Si no obtuvieron tales ingresos lo deben diligenciar y tenerlo a disposicion de la DIAN para cuando esta lo requiera.
Por lo Tanto NO todos lo deben trasmitir a la DIAN
Liliana (martes, 04 abril 2023 21:23)
Me está saliendo un mensaje que no he montado el formato 2516 en la renta de una empresa que no tuvo ingresos ni de $100 millones de pesos… no encuentro novedades al respecto en la reforma… alguien sabe ??
Evangelina (martes, 04 abril 2023 21:43)
Se subió el 2516 hoy y al elaborar el 110 sale que hay una diferencia en los datos de gastos nomina, seguridad social y parafiscales.
Pues el formato 2516 no trae donde diligenciar esta información.
Si alguien sabe como solucionarlo les agradezco
Evangelina (martes, 04 abril 2023 23:18)
Era un error de diligenciamiento de mi parte.
Muchas gracias.
Bendiciones
Arleth (jueves, 06 abril 2023 14:59)
Alguien sabe como corregir el formato 2516 la utilidad fiscal sale con error en vez de sumar para aumentar el valor de la utilidad fiscal lo está restando, siendo que cada sección muestra los valores correctos?
YESENIA (sábado, 15 abril 2023 11:47)
Cordial saludo,
De manera atenta y respetuosa me permito solicitar me apoyen con la aclaración de la siguiente duda, una empresa con responsabilidad 06- Ingresos y patrimonio en el RUT, que si supero las 45000 UVT en los ingresos, esta obligado a presentar el formato 2516, cabe resaltar que es una Empresa Social del Estado NO contribuyente al Impuesto de Renta.
Les agradezco.
Liliana (jueves, 27 abril 2023 22:41)
Saben que debo hacer si se debió declarar el formato de conciliacion fiscal para un contribuyente del año gravable 2021 y no se lo ha hecho aún???